НБУ адаптирует требования к капиталу и ликвидности банков по правилам ЕС
Национальный банк Украины (НБУ) обновил требования к внедрению расчета риска корректировки кредитной оценки (CVA) и стандарты оценки ликвидности для гармонизации со стандартами ЕС в рамках реализации программы финансовой поддержки Ukraine Facility.
Как отмечает НБУ на своем сайте в среду, банки и банковские группы должны рассчитывать минимальный размер риска корректировки кредитной оценки (credit valuation adjustment, CVA), что является составляющей рисков, которые должны покрываться капиталом для соблюдения нормативов достаточности капитала. Этот риск учитывает возможные изменения справедливой стоимости внебиржевых деривативов в случае ухудшения финансового состояния контрагента.
"Введение требований по риску корректировки кредитной оценки обеспечивает приведение расчета нормативов достаточности капитала в полное соответствие со стандартами ЕС", - комментирует регулятор.
Новые требования будут вводиться поэтапно: с 1 февраля до 1 марта 2026 года банки будут проводить тестовые расчеты, а с 1 марта перейдут на обновленный подход к определению нормативов достаточности капитала с учетом риска корректировки кредитной оценки. Для банковских групп эти требования начнут действовать с 1 апреля 2026 года.
Кроме того, расширен перечень приемлемых поставщиков обеспечения для расчета пруденциальных нормативов и кредитного риска: отныне банки могут учитывать гарантийные инструменты, предоставленные юридическими лицами публичного права (public sector entities). Такие инструменты сейчас активно используются структурами публичного сектора из ведущих стран мира в рамках международной поддержки Украины. Ожидается, что их применение позволит украинскому бизнесу легче привлекать финансирование, в частности для проектов восстановления в рамках программы Ukraine Facility.
Также в связи с полным переходом банковских групп на европейские стандарты оценки ликвидности НБУ отменил расчет нормативов текущей (Н5к) и краткосрочной (Н6к) ликвидности на консолидированной основе. В дальнейшем контроль достаточности ликвидности таких групп будет осуществляться с помощью коэффициентов покрытия ликвидностью (LCRк) и чистого стабильного финансирования (NSFRк) на консолидированном уровне.
"Указанные шаги будут способствовать повышению инвестиционной привлекательности банковского сектора, расширению возможностей получения финансовой поддержки от международных партнеров и реализации стратегических мер по развитию кредитования и восстановления Украины", - прокомментировал НБУ.