Украина приняла закон о международном обмене финданными, старт обмена ожидается в 2024г

Верховная Рада в понедельник 263 голосами при необходимом минимуме в 226 приняла закон (№8131) "О внесении изменений в Налоговый кодекс по имплементации международного стандарта автоматического обмена информацией о финансовых счетах".

"Целью законопроекта является обеспечение внедрения Украиной двух международных стандартов в сфере прозрачности и обмена информацией для налоговых целей", – прокомментировал принятие документа глава профильного парламентского комитета Даниил Гетманцев в Телеграм-канале.

Он уточнил, что речь об общем стандарте отчетности и надлежащей проверке информации о финансовых счетах (CRS) и стандарте по обмену информацией по запросу (EOIR).

Согласно CRS финучреждения страны-участницы обязаны осуществлять надлежащую комплексную проверку (due diligence) финансовых счетов и среди владельцев счетов, а в определенных случаях и среди их контролирующих лиц, выявлять лиц, являющихся налоговыми резидентами других юрисдикций – партнеров по обмену информацией и передавать эту информацию Госналогслужбе.

"Первый обмен информацией с Украиной планируется в 2024 году", – уточнил замглавы комитета Ярослав Железняк.

Ранее Минфин указывал, что принятие этого закона обеспечит присоединение Украины к международной системе обмена информацией с участниками Многостороннего соглашения компетентных органов об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах (Многостороннее соглашение CRS).

Помимо того документ регулирует функции и полномочия контролирующих органов для обеспечения контроля за исполнением новых правил финансовыми агентами и владельцами счетов; требования к хранению документов; права контролирующих органов по сбору информации и документов для выполнения ими международных обязательств по обмену информацией для налоговых целей.

"Принятие законопроекта позволит обеспечить надлежащее исполнение Украиной международных обязательств по обмену информацией для налоговых целей, повысить прозрачность и надежность как государства-партнера по обмену информацией, а также будет способствовать предотвращению уклонения от уплаты налогов…" - указывал Минфин после принятия законопроекта в первом чтении в середине ноября прошлого года.

Как сообщалось, Госналогслужба 19 августа 2022 года как компетентный орган Украины присоединилась к Многостороннему соглашение CRS, а Минфин сообщил, что первый обмен информацией запланирован на сентябрь-2024 за 2023 календарный год.

В мире участниками такого обмена являются уже больше ста стран, в том числе все страны ЕС.