Ограниченные мораторием на проверки бизнеса контролирующие органы "подходят" к бизнесу в рамках уголовного производства – юрист
Ограниченные мораторием на проверки бизнеса правоохранительные органы используют в отношении бизнеса ряд "лазеек", в частности, "подходят" к бизнесу в рамках уголовного производства.
Такое мнение в ходе бизнес-завтрака на тему "Законодательные изменения, влияющие на бизнес", организованном совместно с официальным дилером Volkswagen компанией "Автосоюз", высказала партнер правовой группы "Побережнюк и партнеры" Татьяна Игнатенко.
По ее словам, в частности, если контролирующие органы ограничены в своих действиях в отношении бизнеса, например, мораторием на проведение проверок, то правоохранительные органы "совершают попытки "подхода" к бизнесу в рамках уголовного производства".
"На практике, все начинается с получения предприятием соответствующего запроса, например, от СБУ, МВД, налоговой милиции или прокуратуры о предоставлении каких-либо копий документов, связанных с финансово-хозяйственной деятельностью предприятия, а также тех правоотношений, которые существуют с контрагентами", - пояснила адвокат.
По ее словам, чаще всего в подобных запросах упомянутые госорганы действует за рамками своих полномочий.
"Такие запросы правоохранителей не стоит рассматривать как руководство к действию, и спешить предоставлять запрашиваемые документы. Закон четко и понятно описывает полномочия каждого из вышеупомянутых правоохранительных органов и такие требования часто не совпадают с их основной функцией", - сказала Т.Игнатенко.
Т.Игнатенко подчеркнула, что "в таких случаях для нивелирования подобных неправомерных запросов, необходимо ссылаться на компетенцию этих государственных органов, а также уточнять в рамках проведения каких действий они их направляют".
"Чаще всего после таких уточнений представители этих госорганов отменяют свои требования, как неправомерные", - пояснила адвокат.
По ее словам, бизнесу необходимо всегда быть внимательным в отношении любых запросов от контролирующих или правоохранительных органов, в частности, обращать внимание на то правильно ли оформлен какой-либо запрос, соответствует ли он нормам действующего законодательства.
В свою очередь, старший юрист правовой группы "Побережнюк и партнеры" Алена Проценко напомнила участникам мероприятия о действии моратория на проведение проверок, в том числе, органами Государственной фискальной службы (ГФС).
"Например, запрещается проведение проверок органами ГФС по вопросам, которые были предметом предыдущих проверок субъекта хозяйствования. Однако, органы ГФС, несмотря на указанную выше норму, все равно проводят "дублирующие" проверки, обосновывая это тем, что повторная проверка является более детальной", - подчеркнула она.
По словам А.Проценко, в таком случае бизнесу важно защищать свои права, в том числе, в судебном порядке.
"Можно обжаловать приказ на проведение "дублирующей" проверки, либо в дальнейшем - результаты такой налоговой проверки. Следует отметить, что суды в данном случае идут по практике защиты налогоплательщика, обосновывая свои решения, законодательным мораторием на проведение определенных проверок, а также, практикой Европейского суда по правам человека, согласно которой в правоотношениях налогового органа и налогоплательщика важным является соблюдение "принципа определенности", - пояснила она.
Правовая группа "Побережнюк и партнеры" – юридическая компания с основными специализациями в области судебной практики (спорам различных отраслей), разрешения корпоративных споров (включая защиту от "рейдерства"), налогообложения (в том числе налоговое планирование, консультирование, сопровождение проверок, структуризация/реструктуризация), защиты в уголовном процессе (экономические преступления), недвижимости и строительства, законодательстве о ценных бумагах и фондовом рынке, антимонопольном праве, а также вопросов, связанных с взаимодействием государства и бизнеса (государственно-частное партнёрство). Компания также принимает активное участие в разработке, сопровождении принятия нормативных актов.
Международные юридические справочники Legal Experts EMEA, The Legal 500 - EMEA, PLC Which Lawyer? рекомендуют Л.Побережнюк, управляющего партнера правовой группы "Побережнюк и партнеры", как ведущего эксперта в области корпоративного права и M&A, строительства и земельных правоотношений в Украине. В 2015 году Л.Побережнюк вошла в рейтинг лучших юристов Украины по версии издания Best Lawyers и по версии национального издания "Юридическая газета".
